Gr. 6800 Kalkulatorische Abschreibungen und 6850 Kalkulatorische Zinsen für die UA 2112 Grundschule Siedlung, 2151 Grund- und Mittelschule - Sportanlage Siedlung und 4640 Schülerhort Siedlung
hier: Mittelbereitstellung 2023
Laut § 9 Abs. 3. Nr. 1 Buchstabe cc) der Geschäftsordnung für den Stadtrat Kitzingen ist der Stadtrat für außerplanmäßige Ausgaben über 150.000 € zuständig.
Gem. Art. 8 Abs. 3 KAG soll bei der Ermittlung der Benutzungsgebühr öffentlicher Einrichtungen eine angemessene Abschreibung und Verzinsung des Anlagekapitals berücksichtigt werden. Eine Verwaltung des Anlagekapitals ist somit für die kostenrechnenden Einrichtungen der Stadt Kitzingen (Kläranlage, Friedhöfe, Wohnmobilstellplatz und Schiffsanlegestelle) gesetzlich vorgeschrieben, wird darüber hinaus auch für weitere Einrichtungen betrieben und sukzessive ausgeweitet.
Die Ermittlung und Abrechnung der Kalkulatorischen Kosten erfolgt immer um 1 Jahr zeitversetzt; zur nachträglichen Durchbuchung des Haushaltsjahres 2023 bildet das Vermögensrechnungsjahr 2022 die Grundlage. Anlagen die sich im Bau befinden, werden erst nach Fertigstellung (Eingang der Schlussrechnung) für die Vermögensbuchführung aktiviert. Die 3 betroffenen Unterabschnitte Grundschule Siedlung, Sportanlage Siedlung und Schülerhort Siedlung wurden nun nach Fertigstellung der Baumaßnahme aktiviert. Die Fertigstellung bzw. Aktivierung erfolgte nach der Ansatzermittlung, weshalb die Kosten nicht vorgesehen waren.
Die Kalkulatorischen Kosten sind fiktive Ausgaben, welchen kein Zahlungsfluss gegenübersteht; die Ausgaben für Kalkulatorische Kosten werden in gleicher Höhe als Einnahmen verbucht, weshalb sich die Überschreitungen nicht negativ auf das Haushaltsergebnis auswirken.
1. Vom
Sachvortrag 2023/285 wird Kenntnis genommen.
2. Die
Haushaltsüberschreitung für das Haushaltsjahr 2023 bei
HSt. |
Bezeichnung |
Haushaltsansatz |
Überschreitung |
VerwHh: 2112 6800 |
Grundschule Siedlung; Abschreibungen auf Anschaffungs- und Herstellungskosten Bisher bereitgestellt: Gesamt: |
0,00 € |
161.310,00 € 0,00 € 161.310,00 € |
wird genehmigt. Die Deckung erfolgt über die die HSt.
9151.2700 Kalkulatorische Einnahmen; Abschreibungen auf Anschaffungs- und
Herstellungskosten.
3. Die
Haushaltsüberschreitung für das Haushaltsjahr 2023 bei
HSt. |
Bezeichnung |
Haushaltsansatz |
Überschreitung |
VerwHh: 2112 6850 |
Grundschule Siedlung; Verzinsung des Anlagekapitals Bisher bereitgestellt: Gesamt: |
0,00 € |
47.640,00 € 0,00 € 47.640,00 € |
wird genehmigt. Die Deckung erfolgt über die die HSt.
9151.2750 Kalkulatorische Einnahmen; Verzinsung des Anlagekapitals.
4. Die
Haushaltsüberschreitung für das Haushaltsjahr 2023 bei
HSt. |
Bezeichnung |
Haushaltsansatz |
Überschreitung |
VerwHh: 2151 6800 |
Grund- und Mittelschule – Sportanlage Siedlung; Abschreibungen auf Anschaffungs- und Herstellungskosten Bisher bereitgestellt: Gesamt: |
0,00 € |
36.530,00 € 0,00 € 36.530,00 € |
wird genehmigt. Die Deckung erfolgt über die die HSt. 9151.2700 Kalkulatorische Einnahmen; Abschreibungen auf Anschaffungs- und Herstellungskosten.
5. Die
Haushaltsüberschreitung für das Haushaltsjahr 2023 bei
HSt. |
Bezeichnung |
Haushaltsansatz |
Überschreitung |
VerwHh: 2151 6850 |
Grund- und Mittelschule – Sportanlage Siedlung; Verzinsung des Anlagekapitals Bisher bereitgestellt: Gesamt: |
0,00 € |
13.800,00 € 0,00 € 13.800,00 € |
wird genehmigt. Die Deckung erfolgt über die die HSt. 9151.2750 Kalkulatorische Einnahmen; Verzinsung des Anlagekapitals.
6. Die
Haushaltsüberschreitung für das Haushaltsjahr 2023 bei
HSt. |
Bezeichnung |
Haushaltsansatz |
Überschreitung |
VerwHh: 4640 6800 |
Schülerhort Siedlung; Abschreibungen auf Anschaffungs- und Herstellungskosten Bisher bereitgestellt: Gesamt: |
0,00 € |
72.120,00 € 0,00 € 72.120,00 € |
wird genehmigt. Die Deckung erfolgt über die die HSt. 9151.2700 Kalkulatorische Einnahmen; Abschreibungen auf Anschaffungs- und Herstellungskosten.
7. Die
Haushaltsüberschreitung für das Haushaltsjahr 2023 bei
HSt. |
Bezeichnung |
Haushaltsansatz |
Überschreitung |
VerwHh: 4640 6850 |
Schülerhort Siedlung; Verzinsung des Anlagekapitals Bisher bereitgestellt: Gesamt: |
0,00 € |
24.410,00 € 0,00 € 24.410,00 € |
wird genehmigt. Die Deckung erfolgt über die die HSt. 9151.2750 Kalkulatorische Einnahmen; Verzinsung des Anlagekapitals.